Hypotéky typu buy-to-let ťahali najrýchlejšie od roku 2009
Dramatický pád nasleduje po zmenách v daňových predpisoch a nových náročných testoch dostupnosti od Bank of England
- Hypotéky typu buy-to-let ťahali najrýchlejšie od roku 2009
- Hypotéky typu buy-to-let ťahali najrýchlejšie od roku 2009
- Hypotéky typu buy-to-let ťahali najrýchlejšie od roku 2009
- Hypotéky typu buy-to-let ťahali najrýchlejšie od roku 2009
- Hypotéky typu buy-to-let ťahali najrýchlejšie od roku 2009
- Hypotéky typu buy-to-let ťahali najrýchlejšie od roku 2009
Carl Court/Getty Images
Daňové zmeny typu buy-to-let: čo pre vás znamenajú
5. januára
Jesenné vyhlásenie kancelára Georgea Osborna bolo plné prekvapení. Jedna z najväčších bola vyhradená pre britskú armádu prenajímateľov, ktorí čelia zvýšeniu daní, ktoré by mohlo vážne obmedziť ich zisky z prenájmu. Tu je to, čo potrebujete vedieť.
čo sa zmenilo
Úprimne povedané, ľudia, ktorí si kupujú dom na prenájom, by nemali vytláčať rodiny, ktoré si nemôžu dovoliť kúpiť dom, povedal Osborne vo svojom Jesenné vyhlásenie , pred odhalením dvoch kľúčových daňových zmien, vďaka ktorým by kúpa nehnuteľnosti na prenájom mohla byť oveľa menej príťažlivá.
Po prvé, mení pravidlá pre kolky. V súčasnosti, ak si kúpite obytný dom, zaplatíte kolky s progresívne uplatňovanou sadzbou, ktorá závisí od hodnoty nehnuteľnosti. Za prvých 125 000 GBP nezaplatíte nič, potom sa pri každej zo štyroch hodnotových prahových hodnôt uplatní vyššia sadzba dane na časť ceny nad touto úrovňou, a to až do výšky 12 percent na čokoľvek nad 1,5 milióna GBP.
Od apríla 2016 bude každý, kto si kupuje druhý dom alebo nehnuteľnosť kupujúcu na prenájom, platiť 3-percentný príplatok za kolky.
| Hodnota nehnuteľnosti | Štandardná sadzba | Sadzba medzi kúpou a prenájmom/druhým bývaním od apríla 2016 |
| Až 125 000 £ | 0% | 3% |
| 125 000 £ – 250 000 £ | dva% | 5% |
| 250 000 £ – 925 000 £ | 5% | 8% |
| 925 000 £ – 1,5 milióna £ | 10% | 13 % |
| Viac ako 1,5 milióna £ | 12 % | pätnásť percent |
Aké ďalšie zmeny nastali?
Majitelia nehnuteľností čelia aj zmene spôsobu platenia daní pri predaji svojich nehnuteľností na kúpu a prenájom. V súčasnosti je daň z kapitálových výnosov splatná až do konca daňového roka. Od apríla 2019 však prenajímatelia budú musieť zaplatiť účet za kapitálové zisky do 30 dní od predaja nehnuteľnosti.
Nielenže budú musieť potenciálni prenajímatelia platiť oveľa viac ako konvenční kupujúci rezidenčných nehnuteľností, ale tiež budú čeliť oveľa vyšším daniam zo svojich ziskov, hovorí Patrick Collinson v T. on Strážca . Je to preto, že ako bolo oznámené v predchádzajúcom rozpočte v júli, maximálna daňová úľava dostupná pre prenajímateľov klesne zo 45 percent na 20 percent (podrobnosti nájdete v aktualizácii nižšie).
Čísla, ktoré zostavili Guardian Money a Old Mutual Wealth, ukazujú, že daňové účty pre vlastníkov kupujúcich a prenajímajúcich v roku 2017 budú trojnásobné v porovnaní so súčasnými.
Prečo tie zmeny?
Kancelár mohol byť v pokušení viac zdaniť nákupy za účelom prenájmu, keďže jeho posledná daňová razia mala malý – ak vôbec nejaký – vplyv na počet pribúdajúcich investorov, hovorí Collinson.
Rada hypotekárnych veriteľov začiatkom novembra odhalila, že počet poskytnutých hypoték typu buy-to-leat sa za posledných 12 mesiacov zvýšil o 36 percent. Naproti tomu pôžičky prvokupujúcim vzrástli len o 10 percent.
Tohtotýždňový nárast kolkov by mohol zastaviť tento rast, dodáva Collinson.
Prijímajú prenajímatelia novinky dobre?
Nie. Mnohí to vidia ako smrť boomu typu buy-to-let, ktorý v tejto krajine prebiehal za posledné desaťročie.
Toto je katastrofálna správa pre súkromný sektor prenájmov, hovorí David Cox, šéf Asociácie sprostredkovateľov prenájmu nehnuteľností Denná pošta . Zvýšenie dane pre prenajímateľov zvýši nájomné a zníži štandardy nehnuteľností pre nájomníkov.
Politický zámer kancelárky je krištáľovo jasný; chce udusiť budúce investície do súkromných nehnuteľností na prenájom, povedal Richard Lambert, výkonný riaditeľ National Landlords Association. BBC . Ak je zámerom kancelára úplne vykoreniť buy-to-let v Spojenom kráľovstve, potom je pre nás záhadou, prečo to jednoducho nepovie.
Bude tam nejaký prepad?
Skrátka áno. Citovaný prieskum Asociácie vlastníkov bytov Časy predpovedá, že až jeden z piatich z milióna súkromných prenajímateľov v Spojenom kráľovstve by mohol predať svoje nehnuteľnosti na prenájom. 'Keďže každý prenajímateľ vlastní v priemere 2,5 domu, na trh by to prinieslo pol milióna nehnuteľností.'
To by mohlo byť v skutočnosti pozitívne pre tých, ktorí sa obávajú cenovej dostupnosti, pretože veľký prílev nehnuteľností by mohol zvrátiť súčasnú dynamiku nedostatočnej ponuky a znížiť ceny nehnuteľností. Na druhej strane, samostatný prieskum Národnej asociácie prenajímateľov naznačuje, že zmeny v daňových úľavách „zvýšia nájomné o 29 až 113 libier mesačne“, čo zasiahne mnoho rodín s nízkymi príjmami.
The Denná pošta poznamenáva, že dvaja súkromní prenajímatelia, Chris Cooper a Steve Bolton, vyzbierali 50 000 libier len za deväť dní na financovanie žiadosti o súdne preskúmanie niektorých zmien. Predovšetkým sa snažia napadnúť zmenu zákona, ktorá znamená, že úroky z hypotéky nie sú diskontované z príjmu z prenájmu pred vypočítaním hraničnej sadzby dane, v dôsledku čoho by viac platilo vyššie dane (pozri aktualizáciu nižšie).
je niekto spokojný?
Skupiny, ktoré zastupujú ľudí, ktorí sú odmeňovaní z kúpy nehnuteľnosti – vrátane čoraz väčšieho počtu mladších domácností, ktoré využívajú „generačné nájomné“ – dobre zareagovali na daňové zmeny týkajúce sa kúpy za účelom prenájmu.
Vítame pokračujúce znižovanie daní...je dobré vidieť kroky proti investorom, ktorí oceňujú začínajúcich kupujúcich, hovorí Duncan Stott alebo PricedOut, ktorí propagujú dostupné ceny nehnuteľností, v Guardian.
A toto je koniec intervencie?
Nie Peňažné časy uvádza, že kancelárka by mohla udeliť Bank of England nové právomoci, aby zaviedla obmedzenia na úrovni, na ktorej môžu banky a iní veritelia ponúkať pôžičky potenciálnym súkromným majiteľom nehnuteľností.
V súčasnosti je nákup za účelom prenájmu relatívne neregulovaný v porovnaní s kúpou rezidenčných nehnuteľností a regulačné orgány majú v súčasnosti iba právomoci „odporúčať“ zmeny kritérií poskytovania úverov. Centrálni bankári vyjadrili obavy, že boom typu buy-to-let by mohol vyvolať klesajúcu špirálu cien nehnuteľností, ak by náhle praskli.
Ako vás ovplyvnia zmeny dane typu buy-to-let?
9. novembra
Trh s kúpou a prenajatím už roky prekvitá. Rastúce ceny nehnuteľností, rastúci dopyt po prenájme a najnižšie úrokové sadzby hypoték umožnili rastúcemu počtu prenajímateľov zarábať stále lukratívnejšie výnosy. Daňové zmeny však môžu spôsobiť problémy.
Čo sa deje?
Vláda oznámila zmeny v spôsobe zdaňovania investorov typu buy-to-let, ktoré by mohli spôsobiť veľké zmeny v sume, ktorú ľudia môžu zarobiť na prenájme.
„Súčasný daňový systém podporuje prenajímateľov nad rámec bežných majiteľov domov a znamená pre tých najbohatších, že za každú 1 libru finančných nákladov, ktoré im vzniknú, dostanú od daňových poplatníkov späť 45 centov,“ povedal hovorca ministerstva financií. Časy .
„Zaviazali sme sa vytvoriť spravodlivejšie podmienky pre tých, ktorí si kupujú dom na bývanie, a prijímame opatrenia, aby sme zabezpečili, že prenajímatelia s najväčšími príjmami už nebudú dostávať najštedrejšie daňové zaobchádzanie.“
Ako teraz funguje úľava na úrokoch z hypotéky?
V súčasnosti si prenajímatelia môžu odpočítať úroky z hypotéky zo svojich príjmov z prenájmu ešte pred výpočtom dane, ktorú majú zaplatiť. Ak teda zarábate 20 000 libier ročne z nehnuteľnosti, ktorú kúpite a prenajmete, a úrok z hypotéky stojí 13 000 libier ročne, daň by ste platili len zo 7 000 libier.
To je daňový účet vo výške 1 400 GBP pre platiteľov základnej sadzby, 2 800 GBP pre daňovníkov s vyššou sadzbou a 3 150 GBP, ak ste daňovníkom s dodatočnou sadzbou.
ako sa to mení?
V priebehu troch rokov, počnúc rokom 2017, sa mení výška úľavy na dani z úrokov z hypoték, ktorú si môžu prenajímatelia uplatniť. Už si nebudete môcť odpočítať úroky z hypotéky pred výpočtom daňového vyúčtovania a namiesto toho dostanete daňový úver ekvivalentný 20-percentnej základnej sadzbe dane z tejto sumy.
Ak sa vrátime k vyššie uvedenému príkladu, teraz budete platiť daň z celého svojho príjmu z prenájmu vo výške 20 000 £. Získate však 20-percentný daňový kredit za úrokový prvok 13 000 £, čím získate späť 2 600 £. Ak ste teda daňovým poplatníkom so základnou sadzbou, vaša faktúra vo výške 4 000 £ by sa znížila na čistých 1 400 £ – rovnako, ako platíte teraz.
Ale ak ste daňový poplatník s vyššou sadzbou, nakoniec budete musieť dať správcovi dane 5 400 £ – počiatočný účet 8 000 £ mínus rovnaký daňový kredit vo výške 2 600 £. A dodatoční daňoví poplatníci by odovzdali 6 400 £.
Úrokové sadzby by sa teda nemuseli posunúť ďaleko, kým by boli vyššie, a daňoví poplatníci s dodatočnými sadzbami by po zdanení nezostali zarábať vôbec žiadne peniaze.
budú to trpieť len bohatí majitelia nehnuteľností?
No nie. Národná asociácia prenajímateľov, poslanec Stephen McPartland a poslanec Craig Mackinlay v The Times tvrdili, že zmeny posunú 150 000 prenajímateľov do vyšších daňových pásiem.
Dôvodom je skutočnosť, že daňový účet je teraz vypracovaný pred odpočítaním úrokov, čo znamená, že viac prenajímateľov so stredným príjmom bude po započítaní celej sumy vytlačených do vyššej sadzby. To by mohlo znamenať, že daňový účet prenajímateľa vzrastie z 1 400 £. na 5 400 GBP v dôsledku zmien.
Akceptujem, že trh typu buy-to-let spôsobil problémy, hovorí Mackinlay. Obávam sa však, že to zasiahne niektorých ľudí veľmi tvrdo, potenciálne zatiahne viac ako 100 000 prenajímateľov do vyššej daňovej skupiny, čo spôsobí zrušenie prídavkov na deti a v niektorých prípadoch veľmi vysokú hraničnú sadzbu. Hrozí aj penalizácia daňovníka, ktorý sa pokúsil urobiť správnu vec pri zabezpečení vlastnej budúcnosti.
Je to hrozná správa?
To závisí od vašej vlastnej pozície. Nie je prekvapením, že väčšina prenajímateľov zúri. Ale mohla by to byť dobrá správa pre ľudí, ktorí túžia dostať sa na rebrík nehnuteľností.
Počet nehnuteľností prenajatých v Spojenom kráľovstve prudko vzrástol v dôsledku boomu typu buy-to-let – a mnohí tvrdia, že súčasná daňová pozícia vytvára nespravodlivú výhodu, keďže v roku 2000 boli zrušené hypotekárne úrokové úľavy pre kupujúcich na bývanie. Od roku 2004 počet ľudí, ktorí si prenajímajú súkromne, vzrástol o 56 percent.
To spôsobuje obrovské problémy kupujúcim prvýkrát, ktorí súťažia s investormi typu buy-to-let pre štartovacie domy. Tým, že sa zníži príťažlivosť kúpy za účelom prenájmu, existuje nádej, že dopyt po investičných nehnuteľnostiach klesne, čo umožní prvým kupujúcim dostať sa na rebríček bývania.
Druhou stránkou však je, že prenajímatelia by mohli zvýšiť nájomné, aby si udržali zisky, ak sa úrokové sadzby hypoték zvýšia.
